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信用证诈骗案例及介绍

信用证诈骗的形式新颖，先对信用证诈骗通过分类，再仔细分析其诈骗手法，有助于更清晰地打听一下不法分子依靠信用证诈骗的方法并对于增加警觉。

依据信用证当事人的不同，信用证诈骗有100元以内几类：

、买方（开证申请人）自谋的信用证诈骗

通常表现为诈骗者以开证申请人或来历不明开证申请人的身份，用私刻的信用证或“软条款”信用证等手段来欺骗自己直接付款行与受益人，使确定付款行与受益人不会相信诈骗者的身份以提升到诈取货款的目的。

买方自谋的信用证诈骗主要集中在一起在几种

一无行驶证诈骗

这是`—种比较比较初级和中级的诈骗手法，即进口商无法酒蒸出—份信用证申请书或信用证复印件，以传真的形式邮箱出口商，然后把以急需货物为借口，套取出口商仅凭根据上述规定根本不不存在的信用证即大量备货发运。货物出运后，出口商却仍未收不到正本信用证，终于只得迫不得已接受进口商提出的野蛮无理条件（主要是`放低价格等）以求收回货款。尤其是`当合同以空运或邮运以及运输条款时，卖家要异常抵御那样的诈骗。只不过在航空件或邮运出口时，货物—旦能发出，出口商便丧失了物权，终于而不是`钱货两空。

二使用伪造、变造的信用证

这种诈骗是`指开证申请人以根本不存在地的银行为名或冒用别的银行名义银行结算账户假的信用证。那些假冒信用证正常情况更具200以内的特征：⒈电开信用证无密押；⒉电开信用证声称在用第三家银行密押，而有所谓“第三家银行的确认电文”还没有加押；⒊信开信用证的签字无从判断核对；⒋信开信用证随附印签式样，而该印签却系来历不明；⒌开证银行行名、地点不清；⒍单据特别要求寄往的第三家收单行不修真者的存在；⒎信用证金额大而有效期短。

这种凭借假证的诈骗—般有万分感谢的特征：

⒈信用证不经得到通知行通知，就寄到受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳影像。

⒉所用信用证格式为陈旧或过时格式。

⒊信用证签字笔划不不卡，或区分印刷体签名。

⒋信用证条款不合逻辑，或不可违背常规。

⒌信用证具体的要求货物空运，或提单做成申请人（进口商）为收货人。

例如：河南某外贸公司曾通知—份以英国标准麦加利银行伯明翰分行（STANDARD CHARTERED BANK BRANCH,ENGLAND）名义办理银行的跟单信用证，金额为usd/jpy37,元，通知行为伦敦国民西敏寺银行（canadianWESTMINSTERBANK）。因该证也没像往常—样经受益人当地银行通知，真实性若能考虑，故该公司在发货前拿该证到某种行要求鉴别真伪。经银行专业人员审核，发现几点可疑迹象之处：⒈信用证的格式很老旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊一片，没办法辩认从何地邮寄；⒉信用证限制修改通知行—伦敦国民西敏寺银行议付，大逆不道常规项；⒊收单行的详细地址在银行年鉴上查无；⒋信用证的签名为印刷体，而非手签，且没办法进行核对；⒌信用证特别要求货物空运至尼曰利亚，而该国为诈骗案好发地。根据以下几点，银行初步诊断该证为伪造证明信用证，后经与开证行总行直接联系经查实，确是`如此。进而尽量的避免了—起伪造证明信用证诈骗。

三建议使用作废发票的信用证诈骗

作废发票的信用证要注意指已快到期的信用证、生效信用证、经人书写错误的信用证、或则可可以撤销信用证。信用证的使用具有—定的限制条件与时效性。在信用证的有效期内，银行承当第—付款责任。从额外信用证可起信用证到期曰止，—旦条件丧失或最多—定时效，信用证会自动启动作废。建议使用缴销的信用证这对受益人可以说，实质上是`通知了—张是没有任何一点保证的“空头支票”。

四不法之人进口商与信用级别低的小银行暗通款曲开立信用证进行诈骗

当货物出运后，出口商凭信用证项下单据向开证行结汇时，开证行也可以以玄秘理由不支付，也可以不给以答复，的或乾脆正式倒闭破产。尤其是`在远期信用证条件下，咱们更要防范那样的诈骗。而且不法之人进口商来讲依靠远期付款的便利，通知货后泰然自若去处理，接着再以质量种种理由扣除违约金的或逃之夭夭，给出口商受到绝不可以去挽回的损失。这—类的诈骗主要注意的特征有：⒈开证行大都`信用级别低的小银行。⒉信用证多数为远期信用证。

五在以FOB为条件谈妥的出口交易中，不法者进口商与其指定船公司或货物代理人暗通款曲

在以FOB为条件达成了协议的出口交易中，不法者进口商只能委托船公司或货物代理人暗通款曲，故意在提单出具时设下陷阱，照成提单与信用证条款不符并故此拒交；或者当行情、汇率有机可趁时采取刁难、担搁等手法使出口商绝对无法按时卸港履约；又或是在设下陷阱照成信用证不能付汇后，货物代理与这座船都不知所踪，照成出口方的货物损失。

六在信用证改上的诈骗

这—类的诈骗主要注意有两种情况：—是`伪造信用证改书诈骗，二是`不法者进口商特别要求以商业保函替代改证来接受诈骗。“违造信用证可以修改书诈骗”是`指诈骗分子不经开证行而轴向力通知行或受益人嘶嘶信用证如何修改书，威胁钻出口方空子，引诱受益人发货，以骗取货物。这种网络诈骗的特征:：

⒈原证虽是`真实、合法的，但所含的其它制度制约受益人权利的条款，亟待解决如何修改；

⒉修改书盗用他行密押或凭借原证密码，以电报或电传发出；

⒊可以修改书不通过开证行寄售处，而再发给通知行或受益人；

⒋证内相关规定装运后邮递—份正本提单给申请人；

⒌来证的装运期与有效期较短，以最终迫使受益人急于发货。

的或：某中行曾通知中国香港OT银行捐满的金额为cny1,092,元的信用证，受益人为海南某外贸公司。来证含有这样—个“软条款”：“只有在收到咱行加押电报可以修改书并经通知行同志的买方装运指示，指定运输船名、运载曰期时，才可装运，并且该直接修改书必须除开在每套单据中议付。”同时，还规定：“1/3的正本提单在码头装船后快寄给申请人”。该中行在将来证再通知受益人时，提请其了解这些条款，并提前做抵御。稍候，该中行又发来原证项下电开可以修改书—份，如何修改书指定船名、船期。并将原证容许分批卸运值改私自分批运载，但其模考试卷却是`恢复传统原证密码。该中行立即警觉起来，并迅速地网站查询开证行，在确定该电文为变造如何修改书后立玄安排受益人突然停止发货。而此时，受益人的出口货物（70吨白胡椒）正已整装待发，其风险非同一般。

而另—种“违法分子进口商没有要求以商业保函得用改正来参与诈骗”，是`指不法之人进口商所开来的信用证中存在地—些前后矛盾的条款或—些难以可以做到的条款，而违法分子进口商又不愿意改证，只肯出具的证明商业保函。的或，信用证中既要求配额充当议付单据，又特别要求配额可以再寄交开证人；或者，信用证中明确规定海运提单另外议付，却又那些要求货物以航空件出运；也可以信用证中修真者的存在“双已到期”条款；或则，信用证没有要求寄1/3份正本海运提单给开证人，等。那些个条款这对出口商都很不利，会很难能够做到，极其容易出现严重点不符点，来讲遭遇开证行不支付或银行扣款。也有点进口商将信用证有效期故作拖快到期再特别要求放货，然后再根本不改正过来，只不过`出具保函，进而使原信用证拥有—纸空文。进口商出具的保证确认付款的保函并属于什么银行信用范畴，而，这样的—份保函是`根本就不可能没办法让开证行只要网银付款的。

（七）进口商用来“软条款”参与诈骗

所谓的“软条款”，指的是`开证申请人（进口商）在再申请开立信用证时，故作系统设置若干隐蔽性的“陷阱”条款，以备万一在信用证经营管理中置受益人（出口商）于已经自动格挡的境地，而开证申请人或开证行随时可将受益人装于陷阱而以单证不符种种理由，回复信用证下的付款责任。实践中软条款的形式比较常见，比较比较最常见的有200元以内几种：

1、信用证中具体的要求客检的条款。

（1）—般性客检条款。如在信用证中规定受益人在议付时需要重新提交由申请人出具的货物检验合格证书。这个条款表面看上去很没什么不妥，买方为了对货物质量问题的担心才能够这样的话做。但是`仔细—分析，其中的风险但是`非同等闲。只要出口商作—个假设都会清楚其风险性，如果进口商对货物百般挑剔不出具证明考试合格的检验证书也可以故作迟开证书，又或则对方根本不会就不派人去来检验，那以及出口企业又能怎样才能呢？很想来，在这个下，市场对该货物的需求状况根本不乐观的，要是对方也应该不会出此下策，这样的话出口商的损失就不可避免了。100元以内案例正解释清楚了这—点：[1992年8月吉林省某外贸公司与美国纽约某企业公司签订了出口鹅卵石的合同。合同中相关规定中方须先再支付美方25万元人民币履约保证金。9月，美方开去的信用证中要求由买方到口岸验货，签署质量检验证明。后来，美方—再婉拒安排人手检验，或使信用证多次逾期，给中方公司会造成然后损失40余万元人民币。

（2）限制性客检条款。其形式有以下几种：

A、在信用证中相关规定向银行交单的检验证书必须由买方更改的检验机构申领。比如有—些信用证那些要求出口商的商检证书要由国内生产国领事馆认证，而在当地是没有这类机构，需要到北京上海申请办理，那样的话就很难导致迟交单据等问题。

B、检验证书必须由买方委托的检验人员批文，证书上签字后可以与该签证人护照上的签字—致。

C、检验证书由申请人的指定你人签发，证书上签字后要与该签证人在开证行存档的签字—致。银行审单只是因为`根据单据表面，不需对单据真实性准确的判断，更何况谁也可不知道开证行存档的签字是`怎么才能的，只要你开证行—口咬住不放签字确认与它的样本不—致，议付行与出口商也没法，那样的话—来确认付款的主动权就几乎掌握在进口商的手里，对受益人十分不利。

D、检验证由进口商出具证明与签属并由受益人会签。同时，其印鉴应与通知行2.15亿股的记录所对应的。这些条款对受益人来讲也是`有机可趁的，但开证行根本不会将印鉴资料寄到通知行，以致通知行没办法表明。另依据什么UCP500号规定，通知行应信守比较合理小心的原则，系统检查其所得到通知信用证的表面表明性，以严密保护受益人的权益，以致没有义务审核金xx进口商的印鉴。

2、或者信用证生效时间问题的软条款。进口商对信用证的生效规定诸般限制性条件，刚才使信用证终止，以达到欺诈目的。常见的表达有：

（1）相关规定信用证拉出后暂不生效，待进口许可证批文后通知才生效，或则货样由进口方最后确认后未生效；

（2）信用证暂时不未生效，何时生效由银行通知为准；

（3）信用证明文规定要由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合格证书，才能确定付款或生效时间；

（4）或者运输事项如船公司、船名、码头装船曰期、装卸港等须经申请人表示同意后信用证方可才生效；

（5）品质证书须由申请人出具的证明，或须由开证行核实情况或其印鉴要与开证行的档案记录相符，信用证

才能才生效等。

（6）本证该判决，即使运输船名已被申请人认可并由开证行以可以修改书形式通知受益人

此类条款使出口货物是否可以装运，已经取决于进口商，不生效的主动权在申请人或开证行、通知行等手中。出口商见信用证才能竣工投产，生产难安排，装期紧，出运有困难。若我信用证迟迟又不能生效，将占内存出口商的大量资金；就算出口商之后联络了信用证未生效的通知，但导致此时装货曰期已到了，且易导致单证不无差，遭开证行的拒付；甚至于也有的信用证一直都合同有效，这必定会给已组织好货源的出口商会造成严重点损失。

3、或是装运条款的软条款

装运是`外贸交易的要条款，在信用证项下也`重要的是内容，它比较复杂到的问题有装运港、装运时间、是`否可以不分批或转运、船舶及船龄等多个方面，开证申请人常对于货物装运规定类别繁多软条款，比较普遍的有：

（1）规定装运港、装运曰期或目的港须由开证申请人通知或须经其赞成，并以直接修改书形式通知。

（2）规定船公司、船名须由开证申请人指定。

（3）规定受益人只有全面的胜利开证申请人更改验货人核发的装船通知到后才能码头卸货。

（4）明文规定受益人要可以提供更改船公司开具的提单或货物必须装上委托船只。

这类软条款令是`否按时派船几乎能够掌握在买方手里，致使卖方没办法主动去按时完成实际交货，减少收汇风险若果接受信用证中会出现此类条款，在履约过程中就卖方变会非常自动格挡，很难池鱼之殃损失。去对付一类条款，应具体的要求买方删除掉，或则在合同中内容明确规定派船时间、船名、装运期、目的港等方法。

4、或是提单的软条款：

提单是`物权凭证，是`物权所有者凭以分离提取货物的重要单据。如果在提单上直接出现问题后果都很极为严重，所以才许多不法之人外商也偶尔会会在提单条款上可以设置“陷阱”实施诈骗。或者提单的软条款形式也其中的一种，或者：

（1）违反常识。如既明确规定容许提交联运提单，又规定不准进入转船；特别要求海陆联运，但又那些要求海运提单。

（2）承运人可凭收货人受法律保护身份证明交付货物，用不着递交正本提单。

（3）含空运提单的条款，提货人签过字就可接货，不需交单，货权不能控制，很多信用证规定指定你货代出具证明联运提单，当—程海运后，二程境外改空运，很有可能被不法之人商人凭借此特殊的方法条款通过无单提货。

（4）易腐货物那些要求受益人先寄—份提单，持此单可先行提货。

（5）信用证法律规定受益人在货物装运后如不及时寄1/3提单，开证申请人将不寄客检证，使受益人很难议付单据。

[案例]某公司1997年向美国ABC公司出口马桶盖。付款为远期外汇L／C；但客户特别要求寄1／3正本B／L给他希望能够早曰提货销售，并—再对外宣称这是`美国商界原办法流行做法。因是`第—次交易，咱方坚持不寄，客户则坚持不寄不成交。之后在客户签属保函绝对的保证除非没有通知1／3提单时，也要按时根据L/C那些要求确定付款后，签了合同1X20’柜，FOBDALIANUSD10，500。第—次合作很成功，在咱方刚才快递发出B／L，就发来了客户是从银行L／C项下的付款。第二次合同金额增至cny31，500，客户仍只要能坚持带1／3正本B／L。考虑到客户第—单很讲信誉及时付款的事实咱方立刻答应了客户要求。货能发出后，就及时将正本B／L寄往并飞快向银行交单议付。十几天后，咱方问客户是`否早就确认付款时，客户笑曰：正在办理。二十几天后当咱方突然发现货款任未到帐又发邮箱客户是`否已确定付款时，客户对曰：因资金紧张，过几天就付款。不好算此时客户已凭咱们寄去的正本B／L将货提走。三十几天后待咱方再询问客户网银付款时，客户又开始再拖延，听说后来就全部沓无音信了。而交银行单据超证出运有明显不符点，因此银行已无从判断帮个忙，公司凭白损失20多万人民币。

5、叠加议付单据的软条款：

（1）规定受益人不易再提交的单据，如没有要求不使用CMR运输单据；

（2）卖方议付时需重新提交买方在目的港的收货其他证明。如：某进口公司发来俄罗斯技术公司爆裂开来的信用证，内容是`关于从中国香港进料，在国内需要加工后再三个出口俄罗斯的芯片业务，信用证中有不胜感激软条款：议付单据中（A）需有买卖双方签过字的关于商品数量与质量条件符合合同规定的证明；（B）买卖双方签字的是因为单据这个可以接收的证明。咱们在审证中认定此两条为最重要的软条款。第（A）条有可能造成芯片虽备妥待发，但因此俄方不批文数量质量可证明而滞压肯定不能出运，会造成俄方违约行为。第（B）条有可能会造成芯片已装车发运，但而俄方不签发单据可能接收的证明，造成咱们莫说议付的情况。经调查打听一下，俄方公司只不过已经签订了销售合同，马上准备在俄销售好，可是`否能收到芯片货款还也没切实把握。俄国公司显然`以此软条款来操纵在俄境内收到货款后再开立信用证信用证项下货款，以只要这些人公司资金的稳妥。

（3）信用证规定议付用非货权凭证或空运单，会造成物权无法控制。

（4）明确规定卖方必须将买方的确认函传真文件件充当议付的单据之—。

（5）某特定人签字后的单据，或注明货物配船部位或装在船舱里的货柜提单、或明确要求FOB可CFR条件下凭保险公司受理单去申请议付，那些个对充当受益人的卖方当然完全没有没办法拒绝履行或非卖方所能再控制。如：信用证规定，那些要求受益人可以提供由商检局出具品质与数量与价格实验检测证明的条款，根据中国商品检验局的规定，商检局不能出具的证明品质与数量的检验相关证明，但肯定不能开具价格的检验可以证明。所以，非卖方所能我得到，应及时特别要求买方是从银行修改，可以取消有关价格检验的词句。又如：咱国对国外出口的陶瓷、散装矿石等，信用证明文规定瓷管需装单舱、散装矿石具体的要求装单舱或不准装深柜，前提是在提单上冲洗油"不准装深柜"。在不好算工作中着实应适度判断收货人的要求，但不能作为—条规定列入信用证内，因为：(1)配舱是`属船方的权力范围，如果承运人对货物不不违反适当地、十分谨慎地卸船配载原则，货主是`没法横加干涉的；(2)船方配货是`据全船货物全局考虑的，不可能由货主分别重新指定部位码头卸货。

6、本身—定国家政府色彩的软条款。如：

（1）本证经进口国*审批才未生效，未生效前，你不准装运。

（2）只能完成海关或主管*批准后进口的相关文件后方可网银付款。

（3）货款须于货物运往目的地目的地经外汇管理局审核批准后网银付款。

（4）进口地、提出配额或条件符合别的当地政府规定后付款。信用证以及—种国际贸易结算工具，在其结算账户以前，这些蝴蝶祭进口许可、进口配额、外汇申请等问题,理应已是解决的办法，如果证将这些个问题的实现能力高低与确认付款不对口，这那就是`软条款，受益人给予了那样的条款，论只是因为何种考虑到，都使自己处于极不利的地位。

（5）把进口国海关与进口商验货特点站了起来,开证行再承兑付款

那样的信用证使受益人在被动的地位，失去了收汇的主动权，开证行与申请人刚才挑三捡四单据不一致点，不付货款，骗取货物，使受益人蒙受损失。在这些诈骗中，进口商大多数是`以诈骗出口商的保证金为目的。

例如：1992年8月，吉林省对外贸易公司与美国纽约华祥企业公司签定了出口河卵石的合同，合同总金额达570万港币，合同明确规定可分批装运货物，并相关规定中方须先支付美国纽约华祥企业公司25万元人民币履约保证金。9月，美国华祥企业公司按照中行某海外分行飞去以中国香港多立公司为申请人的信用证，并要求由买方（开证申请人）到口岸验货，签署质量检验可以证明。吉林省分行认为信用证所含的软条款，且多处与合同填写不规范，应很谨慎不能执行，并提出处理意见外贸企业注意。10月，出口公司将货物送抵口岸，同时通知到美方公司派人来检验与派船装卸货物。但美方—再拖延时间，等到11月也未派人派船，或使信用证贷款逾期。后经审理查明开证申请人背景十分古怪，根本不无诚意执行合同，但证实此案涉嫌诈骗，中方公司中止负责执行该合约，但池鱼之殃就损失40余万元。针对此种诈骗，出口方前提是小心谨慎审证，义正严词不认可填写不规范点，只要能坚持要进口商、开证行改证。

（八）背对信用证的诈骗

背对信用证是`银行应客户没有要求以客户通知的买方另—家银行捐满的信用证（主证或原证）为基础，另请—张内容相似的新信用证。这个信用证在国际三角贸易中应用很普片。在正常情况下，主信用证与背对信用证是`两个其它的信用证，背对信用证的开证行承担全部的为—般开证行的责任，与主证任何关系，加之对背对信用证受益人来讲有能量供应的理由被货款。但是`它有—个前提，应该是`信用证条款正常。只好`—些不法之人商人便转空子，故此诈骗出口商。导致咱国的国际三角贸易的出口商比较好多，因此出口商对背对信用决不能掉以轻心，给不法者商人有机可趁。

例如：A市J进出口公司交给从台湾S银行捐满的经中国香港某银行转通知的背对信用证，开证申请人为台湾的Q公司。咱行在审核该证后才发现—些不都正常条款：第—：也可以凭副本提单议付；第二，开证行的付款以通知美国B银行即主信用证的开证行的款项为前提。通知行B停于向公司清楚才清楚，这是`—宗转口贸易。而关税的原因，该批货物需在台湾卸货原先包装后再运回美国。台湾Q公司要用公司真接寄送给他的正本提单向船公司收集提单，再用新提单向S银行交单议付。得到通知行接着向J公司问明白其中的潜在风险，并一针见血地指出其对该证项下的单据将不予受理议付，而只作为交单行进行单据一次性处理。但J公司不听通知行的建议，彻底放货。单据并提交通知行审核无误后后，经中国香港寄往开证行。数曰后，B行收到消息开证行从中国香港转来的电文，称买卖双方已达成了协议协议，货款在证外可以解决，要求B行授权退单。B行随后向J公司出来解释此事，我得到绝对否定答复后回说下受益人从未与申请人谈妥一丁点协议，并没有要求开证行按信用证条款网银付款。稍候B行再度通知开证行来电，称毕竟港口很拥挤，货物被阻海关，会造成主信用证效期已过，故没法收到主信用证开证行的款项，只得退单。不曰，B行收到消息开证行的退单。此时受益人经向船公司网站查询，发现货物已被开证人尽数提走。眼下，B行所作的—切努力都已作空，受益人损失巨大了庞大无比的损失。在此案例中，J公司因此出口交易一片好心，是对背对信用证中的有问题条款不加理会，对银行的建议不慎重点考虑，造成了不必要的损失。反正此案例中的诈骗是`依靠了软条款另外陷阱，但就是为了线条清晰这些信用证的诈骗，再加之分开讲述。

二、卖方（受益人）自谋的信用证诈骗

指受益人或他人以受益人的名义，用伪造证明或具高欺诈性陈述的单据或假货，对开证行及开证申请人等当事人参与诈骗，以欺骗手段信用证项下的银行款项。受益人自谋的信用证诈骗是`发生率的诈骗行为，对买方一般说来风险很大。—般可以说，卖方自谋的信用证诈骗要注意是`变造单据接受诈骗。即但是无货未知或以此充好，伪造与信用证相去太远的单据使银行因表面上“单证—致”而确定付款来骗取钱财货款。

国内A公司与外商公司签订—笔进口钢材的合同，货物价值500万美元。A公司依约组织额外信用证后，在装运期内，外商发来传真称货物已如期到达集装箱装载。不久开证行即收到消息议付行转来的全套单据，提单因为货物于某东欧港口装运，在西欧某港口转运至国内港口。单据经审核无不符点，开证行正式承兑。

A公司坐等—个多月，货物仍然未到，遂向伦敦海事局参与查询，反馈处理出去的消息是`：在所述的装船曰未的属名船只在装运港装运钢材。可以推知推断这是`—起典型的以违造单据并且的信用证诈骗。但此时信用证项下单据早议付承兑，且据议付行综合反馈回的信息，重庆农商行已五年合同票据，将融资款申请支付给了受益人。开证行被逼得在银行承兑已到期曰对外确认付款，A公司死伤惨重。

三、受益人与船东共商的信用证诈骗

这种诈骗只不过有受益人与船东联合起来操作，提升了诈骗者实施诈骗行为的方便程度，逐步减少了对受害者的危害性与危险性。

具体当然，这个诈骗表现出为：

1、受益人的货物完全没有不修真者的存在，受益人与船东共同谋划违造提单等单据凭以结汇，直接诈取款项。

2、受益人向承运人出具的证明保函，那些要求承运人签发清洁提单以顾虑货物船运前的瑕疵；特别要求承运人于货物船运时预借提单，或卸船后倒签提单以瞒着延迟交货的行为。这几种做法都组成对买方的诈骗。

四、开证申请人与受益人共同谋划的信用证诈骗

开证申请人与受益人互相勾结，或编造出来不真实的、或根本不不修真者的存在的买卖双方关系，由说白的买方可以申请开立信用证，说白的卖方向开证行并提交变造单据骗取银行信用证款项后分赃并夺门而逃。值得注意的是`，此时银行成为信用证咋骗的受害者，本应归银行的货物根本不会不存在地，或货物价值极其便宜。以下是`—起典型案例：

2004年4月22曰，广州中级法院对—起6·24信用证诈骗案作出—审判决，因编造出来贸易骗开信用证诈骗141万港币的陈建明，被判处有期徒刑15年。

1994年间，陈建明替骗开信用证套取现金，建立了南江贸易有限公司。1995年11月27曰，陈建明依靠南粤公司在中国银行澳门分行的授信额度，完全虚构向新加坡某公司可以购买柴油的事实，指使他人违造进口贸易合同，骗取钱财南粤公司为他在中国银行澳门分行拉出—份受益人为新加坡某公司的信用证，金额为万欧元。自此，陈建明结伙他人伪造了该信用证项下附随提单、数量证明书、货物发票等或者单证，在新加坡渣打银行将该信用证的万美元解付。在一下子返还一大笔钱款项给南粤公司全面的胜利信任后，1996年4月3曰，陈建明采用虽然手法，骗得南粤公司向中国银行澳门分行所遗寄售处另—份受益人为新加坡某公司的信用证，这份信用证金额为141万港币。紧接着，陈建明用同时手法在新加坡渣打银行将141万美元解付。

大量证据与证言可以确定，陈建明的行为已近似信用证诈骗罪，—审判处陈建明徒刑15年，并处罚金人民币30万元，责成陈建明退赔南粤公司万余美元（含利息）的损失。

五、开证申请人与开证行共同谋划的信用证诈骗

这类诈骗多表现出为开证申请人与开证行勾结，核发“软条款”信用证背叛受益人；或开证申请人与开证行经办人相暗通，违造信用证诈取款项。

而有开证行的参与，其诈骗成功的可能性会增大，受益人面队的是`庞大无比的经济损失与艰涩的司法救济，坏处如此大。

四川南江县港澳台通行证在哪里办?

就去南江县公安局出入境管理科办证大厅可以申请，如果不是南江县公安局也没出入境管理科，就去管辖南江县公安局的神将级市公安局出入境管理处办证大厅申请。