香港注册公司税收筹划,香港注册公司税收筹划案例分析

中国香港注册公司税收筹划

中国香港注册公司税收筹划是指企业在遵守税法规定的前提下，通过科学的财务和税务管理，合理合法地降低税负，以提高企业效益。以下是总结的关于中国香港注册公司税收筹划的主要方式：

利用“导管公司”进行所得调配

这是一种常见的税务筹划方式，通过设置中间公司的模式，将一部分收入和利润转移到税率较低的中国香港公司或者离岸公司，从而达到降低整体税负的目的。例如，内地的A公司与中国香港离岸公司B（实际上是A公司的一部分）用作过境，B公司会以低价向A公司购买货物，然后以高价卖给美国的C公司。由于A公司只反映出一小部分的营业收入和利润，而剩余收入和利润的大部分由B公司反映，因此A公司缴纳的税款将大大减少。

现行CRS政策下，申请离岸豁免也有机会被要求在实际业务所在地交税。

利用中国香港公司雇用高级职员进行税收筹划

跨国公司经常通过中国香港公司来雇用海外雇员，以达到降低个人税金的目的。这是因为一些欧洲发达国家的税金会更高。

利用中国香港公司进行投资节税

利用中国香港公司可以降低资本收益，尤其是红利收益的税收负担。还可以利用中国香港税收双边协定及相关税收优惠政策，如《内地和中国香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》（国税函〔2006〕884号），对股息收入、股权转让收益、特许权使用费等做出了相关规定。

例如，外商投资公司向境外股东分配股利，内地税务局要求该外企扣缴20%的企业所得税后，才可汇出。如股东为中国香港公司，则预提税率减至10%。如中国香港公司股权比例达到25%或以上，则预提税率可减至5%。

其他税务筹划方式

物业税：向中国香港土地及建筑物的拥有人所获得收入征收的一种税，通常您在中国香港没有购买物业是不需要打这种税的。

薪俸税：相当于国内的个税，中国香港永久居民或持工作证每年可获免税额HKD120,000。

利得税：在中国香港经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于中国香港产生或得自中国香港的所有利润的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。

贸易型客户可以申请海外利得免税。

结语

以上税务筹划方式需要在合法合规的前提下进行，并且可能受到CRS政策和其他相关法律法规的影响。企业在进行税务筹划时应该寻求专业的税务顾问或会计师的帮助，确保筹划方案符合税法规定，并能够有效地实现降低税负的目标。